1枚で作る年度事業計画（日報まで落とす）

年度の事業計画を、時間をかけて何十ページもの計画書にまとめたものの、期が始まると開かれなくなる。そんな経験は、多くの会社にあるのではないでしょうか。

長い計画書は、作った本人でも全体を思い出すのに手間がかかり、まして現場のメンバーには届きにくくなります。計画の価値は、書き上げた時点でなく、日々の行動に落ちた時に生まれます。

そこで、年度の計画を「1枚」に絞ることを考えてみます。1枚なら、経営者も現場も同じ紙を見ながら話せますし、四半期ごとに見直す負担も小さく済みます。

ここでの1枚は、情報を切り捨てるという意味ではなく、判断に必要な骨組みだけを残すという意味です。詳しい資料は別に持っていて構いません。

1枚に入れる項目は、次の7つで足ります。

①理念・ビジョン（何のためにこの事業をするのか、数年後にどうありたいか）、②事業内容（誰に何を提供しているのか）、③市場と顧客（どんなお客様が、どんな場面で必要としているか）、④商品と価格（主な商品と、その値付けの考え方）、⑤数値計画（売上・粗利・人員を月別に）、⑥重点施策（今年力を入れることを3〜5本、それぞれ担当と期限つきで）、⑦リスクと対策（うまくいかない可能性と、その時の備え）。

順番にも意味があり、上から下へ読むと「なぜ」から「何を」「いつまでに」へ自然に降りていきます。

項目が多いと感じたら、各項目を2〜3行で書くところから始めると、1枚に収まりやすくなります。

数値計画は、月別の表にすると日々の行動につなげやすくなります。ここでは例として、架空の会社の見本を使います（数字はすべて説明のための架空のものです）。

この会社は、年間の売上目標を6,000万円、粗利率を40％と置き、年間の粗利を2,400万円とします。

月別に見ると、平均では月500万円ですが、繁忙月と閑散月があるため、月ごとの数字は変わります。人員は月ごとの稼働人数として別の行に書き、売上とあわせて眺めます。

ポイントは、売上だけでなく粗利と人員を同じ表に置くことです。売上が目標どおりでも、粗利や人員が合っていなければ、無理のある計画になっているかもしれません。

数字の根拠（単価×件数など）を一言添えておくと、後で見直しやすくなります。

1枚の計画は、そのままでは今日の行動になりません。年の目標を、半期、四半期、月、週、日へと順に分けていきます。

先ほどの架空の会社でいえば、年間6,000万円を半期に分け、さらに四半期、月へと割り、月の目標を営業日で割ると、日ごとの目安が見えてきます。

たとえば、ある月の目標が500万円で営業日が20日なら、1日あたりの目安は25万円です（これも架空の例です）。

こうして分けると、「今日はこれだけ進めばよい」という感覚を、全員が同じ基準で持てます。

分ける作業は一度きりでなく、実績を見ながら四半期ごとに組み直すものと考えると、気が楽になります。

上の目標を下へ分ける時の配分には、主に4つの方法があります。1つめは均等割りで、月や週に同じ額を割り振る最も単純な方法です。

2つめは営業日割りで、土日と会社の休日を除いた営業日の数に比例させます。月によって営業日が違う会社では、均等割りより実態に近づきます。

3つめは月ごとの季節係数で、繁忙月は1.2、閑散月は0.8のように、過去の傾向や経験から重みをつけます。

4つめは手で固定する方法で、大型案件の納期や決まった受注のように、動かせない数字を先に置いてしまいます。

どれが正しいということはなく、事業の性格に合わせて組み合わせて構いません。

たとえば、まず営業日割りで下書きし、繁忙期だけ係数をかけ、確定している案件は固定する、といった使い方もあります。

分けた数字を下から積み上げて合計すると、上の目標と一致しないことがよくあります。

架空の会社で、現場が見込む月別の数字を足したら5,700万円で、年間目標の6,000万円より300万円足りなかったとします。この差を、機械的に全員へ上乗せして埋めるのは避けたいところです。

差が出たということは、目標が高すぎるか、施策が足りないか、見込みが慎重すぎるか、いずれかのサインだからです。

差を見たうえで、目標を見直すのか、重点施策を増やすのか、見込みの根拠を確かめるのかは、人が話し合って決めます。

数字を合わせることが目的でなく、どこに無理があるかを知ることが、この作業の本当の価値です。

日まで分けた数字は、日報の計画（P）に載せると使いやすくなります。朝、今日の目標（たとえば売上の目安や、重点施策の進め方）をPに書き、一日の終わりに、実績の数字を入れます。

そこで達成率と、月の中での進み具合（ペース）を見ます。目標に届いた日も届かなかった日も、なぜそうなったかを評価（C）に短く書き、明日の改善（A）につなげます。

数字を日報に毎日置くことで、月末に慌てて振り返るのでなく、途中で軌道を直せます。もちろん、同じことは既存の表計算ソフトや紙のノートでも実現できます。

大切なのは道具より、目標と実績が毎日同じ場所で見えることです。

最初から全部を整えようとすると、続きません。まずは売上1本だけを年から日まで分けて、日報に載せるところから始めます。粗利や人員は、その流れに慣れてから足せば十分です。

見直しは毎月行い、うまく動かない分け方は遠慮なく変えます。計画は、一度作って守り抜くものでなく、実績を見ながら直していくものです。

なお、こうした年度計画の日割りや、日報での達成率の表示は、日報PDCAにも機能として備えていますが、表計算ソフトで同じ表を作る方法も十分にあります。

会社の規模や習慣に合う方法を、選択肢の一つとして比べてみてください。